.png)
H εξοικονόμηση δεν επιτυγχάνεται μόνο μέσω μείωσης δαπανών, όπου συχνά υφίστανται και στερήσεις, ή αν μιλάμε για επιχειρήσεις αναβολή ή ακόμα και διακοπή νέων επενδύσεων.
Εξοικονόμηση σημαίνει επίσης και σωστή διαχείριση των οικονομικών πόρων μέσω φορολογικών κινήτρων που προσφέρει ένας κρατικός μηχανισμός. Και στην Αγγλία είναι αρκετοί αυτοί οι μηχανισμοί.
ΓΕΝΙΚΑ
Ένας από τους μηχανισμούς λοιπόν, μέσων των οποίων κάποιος μπορεί να εξοικονομήσει σε φόρους, λέγεται 'Individual Savings Accounts' (ISA) ή απλά Ελληνικά, Ατομικός Λογαριασμός Αποταμίευσης.
Με πολύ απλά λόγια, κάποιος μπορεί να καταθέσει ένα μέρος του εισοδήματος του σε αυτόν τον λογαριασμό και να έχει φοροαπαλλαγή για τόκους/εισοδήματα που προέρχονται από αυτό. Υπάρχουν πέντε βασικοί τύποι ISA και είναι:
Cash ISA
Stocks and Shares ISA
Innovative Finance ISA
Lifetime ISA
Junior ISA
Cash ISA
Ουσιαστικά είναι κάτι σαν απλός λογαριασμό αποταμίευσης, με την διαφορά πως δεν φορολογείσαι επί των τόκων που έχεις λάβει μέσω αυτού του λογαριασμού.
Όριο καταθέσεων για 2018/19 ➤ £ 20,000
Ελάχιστη ηλικία ➤ 16
Διαμονή ➤ Ηνωμένο Βασίλειο
Αριθμός παρόχων ISA ανά φορολογικό έτος ➤ 1
Απολαβές ➤ Εξαρτάται από τον πάροχο
ΕΠΙΠΛΕΟΝ
Οι τόκοι δεν χρειάζεται να δηλωθούν στην ατομική φορολογική δήλωση
Κατά προτίμηση, το όριο των £ 20,000 μπορεί να κατανεμηθεί σε διαφορετικά προϊόντα ISA (π.χ. £ 10,000 cash + £ 10,000 Stocks and Shares)
Κατά την ανάληψη, αν ο λογαριασμός θεωρείται 'flexible' δεν χάνεις το όριο επανακατάθεσης, αν όχι, το χάνεις.
Παράδειγμα:
Το όριο κατάθεσης είναι £ 20,000 και το φορολογικό έτος 2018/19 έγινε κατάθεση £ 20,000, αλλά κατά την διάρκεια του έτους, χρειάστηκε να τραβηχτούν £ 5,000. Έτσι, αν ο λογαριασμός είναι 'flexible', υπάρχει το δικαίωμα επανακατάθεσης των £ 5,000 και προφανώς οι παραχθείς τόκοι από αυτό είναι αφορολόγητοι. Αν ο λογαριασμός είναι non-flexible, τότε χάνεται η δυνατότητα/ευκαιρία αποταμίευσης σε φόρους επί αυτών των £ 5,000.
Υπάρχει η δυνατότητα μεταφοράς του ISA από έναν πάροχο (π.χ. τράπεζα) σε άλλον.
Σε περίπτωση που ανοίχτηκε το ISA στο Ηνωμένο Βασίλειο και στη συνέχεια μετακόμισε ο δικαιούχος στο εξωτερικό, δεν μπορεί να βάλει επιπλέον χρήματα μετά το φορολογικό έτος που μετακόμισε.
Σε περίπτωση θανάτου, ο ISA κλείνει όταν Α) Ο ανάδοχος το έχει κλείσει Β) Έχει ολοκληρωθεί χρονικά η διαχείριση του ή Γ) Θα κλείσει από μόνο του σε 3 χρόνια και 1 μέρα, αν τίποτα από τα 2 αρχικά δεν εφαρμοστεί.
Stocks and Shares ISA
Σαν μηχανισμός είναι σχετικά ίδιος με το 'cash'. Η βασικότερη διαφορά από το 'cash', είναι πως εδώ κάποιος επενδύει σε προϊόντα όπως μετοχές, αντί μόνο μετρητών. Και το βασικότερο πλεονέκτημα, είναι πως ο επενδυτής συμμετέχει ουσιαστικά στην πορεία και εξάλειψη της επένδυσης του, αφού κατέχοντας μετοχές κάποιος, κατέχει και ορισμένα δικαιώματα επί της εκδούσας αρχής/επιχείρησης, για παράδειγμα το δικαίωμα της ψήφου για μια στρατηγική απόφαση.
Innovative Finance ISA
Το Innovative Finance ISA είναι ένα νέο είδος επενδυτικού εργαλείου και είναι αρκετά παρόμοιο με το παραδοσιακό Cash ISA. Με πολύ απλά λόγια, μέσω του IFISA μπορεί κάποιος να επενδύσει τα λεφτά του μέσω των συνεχώς αυξανόμενων αγορών δανεισμού Peer-to-Peer (π.χ., όπως το Zopa) και να επωφελείται με φοροαπαλλαγές επί των αποδόσεων αυτών των επενδύσεων.
Το σχετικό εργαλείο εδραιώθηκε από την κυβέρνηση τον Απρίλιο του 2016 με σκοπό να μπορούν οι επιχειρήσεις με υψηλό επίπεδο κινδύνου να έχουν πρόσβαση σε ξένα κεφάλαια (κοινώς να δανείζονται) πιο εύκολα, καθώς οι τράπεζες πολύ διστακτικά στηρίζουν τέτοιες επιχειρήσεις, ως αποτέλεσμα να υπάρχει στενότητα πόρων για τις νέες επιχειρήσεις, με μονόδρομο προς κλείσιμο, πολλές φορές.
Επίσης, είναι σημαντικό να σημειωθεί πως ο διαχειριστής θα πρέπει να εγκριθεί από το HMRC ώστε να έχει το δικαίωμα διαχείρισης μιας τέτοιας επένδυσης.
Lifetime ISA
Σε αυτό το ISA, μπορεί κάποιος να επενδύει κατά την διάρκεια του μεγάλου μέρους της ζωής του συνέχει με την διαφορά πως το ετήσιο όριο εδώ είναι £ 4,000 και το οποίο αποτελεί μέρος του συνόλου των άνω αναφερθέντων £ 20,000. Κάποιος πρέπει να είναι 18 ετών ή άνω και κάτω από 40, για να ανοίξει ένα Lifetime ISA. Το όριο ηλικίας έως το οποίο επιτρέπεται να έχει κάποιος ένα τέτοιο ISA είναι 50 (πλην εξαιρέσεων).
Στο σχετικό ISA, συνεισφέρει και το κράτος 25% σε μπόνους. Έτσι αν κάποιος επενδύσει £ 800, ουσιαστικά έχει £ 1,000. Μια μεγάλη διαφορά από το cash, είναι πως αν τραβηχτούν τα 1000, για την επανακατάθεση, θα χρειαστεί να καταβληθούν επιπλέων 25% επί των £ 1,000, δηλαδή £ 250.
Τέλος, αυτός ο λογαριασμός μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να πάρει κάποιος σπίτι, με την προϋπόθεση πως είναι το πρώτο και μοναδικό, καθώς και το κόστος του να μην ξεπερνά τις 450,000, αν είναι Λονδίνο. Σημαντικό να σημειωθεί πως το σπίτι αγοράζεται μέσα στου πρώτους 12 μήνες από την ημέρα ανοίγματος του σχετικού λογαριασμού.
Junior ISA
Είναι κατάλληλο για γονείς που θέλουν να επενδύσουν στο μέλλον του πεδίου τους (π.χ. μελλοντικές σπουδές). Το παιδί τους θα πρέπει να είναι κάτω των 18 και το όριο καταθέσεων για κάθε φορολογικό έτος συνεχώς αλλάζει. Για το 2018/119 είναι £ 4,260. Σημαντικό να αναφερθεί, πως η επένδυση δεν περιορίζεται μόνο σε μετρητά (cash ISA), αλλά μπορεί να γίνει και σε λογαριασμό Stocks and Shares ISA.
Όποιο προϊόν και αν πιστεύεται πως σας ταιριάζει, σίγουρα πρώτα θα πρέπει να μιλήσετε με τους παρόχους των ISA και να ενημερωθείτε αναλυτικά για τα συν και τα πλην του κάθε λογαριασμού, καθώς υπάρχει αρκετά μεγάλη διαφορά αποδόσεων ακόμα και επί των ίδιων προϊόντα, με διαφορετικούς όμως παρόχους. Φροντίστε βέβαια να ενημερωθείτε και για την νομική πτυχή μιας τέτοιας επένδυσης, όπως για παράδειγμα τις δεσμεύσεις που θα έχετε απέναντι στον πάροχο.
Τέλος, κάποιος θα μπορούσε να αναρωτηθεί τι κέρδος έχει απ' όλο αυτό το ίδιο το κράτος, δίνοντας τις σχετικές φοροελαφρύνσεις και μπόνους. Και η απάντηση είναι ότι έχει αρκετά οφέλη, όπως για παράδειγμα η ρύθμιση του ρευστού στην αγορά, η οποία μπορεί να λειτουργήσει και ως ένας μικρός έμμεσος μοχλός διαχείρισης υποτίμησης του νομίσματος, μιας και είναι γεγονός πως είναι μια από τις καταστάσεις που επηρεάζουν ένα νόμισμα. Με απλά λόγια, είναι και ένα μικρό εργαλείο της δημοσιονομικής πολιτικής.
Άλλος ένας λόγος για το κράτος είναι και η στήριξη νέων επιχειρήσεων, μέσω του Innovative Finance ISA, αν και νέο το σχετικό εργαλείο επένδυσης, έχει πολλές προοπτικές να προσελκύσει αρκετές επενδύσεις στην χώρα, δίνοντας παράλληλα και θέσεις εργασίας και το σημαντικότερο, ορισμένες εξ αυτών ίσως φέρουν ισχυρά των χαρακτήρα της πρωτοπορίας και καινοτομίας.
-
Μετάφραση / Επιμέλεια κειμένου, Αποστολία Νεστοράτου.
© 2018 UPECO LTD
_
ΠΡΟΣΟΧΗ!
Το σχετικό άρθρο αποσκοπεί να δώσει μια γενική εικόνα ενημερωτικού χαρακτήρα και σε καμία περίπτωση δεν πρέπει να ληφθεί υπόψη ως κανόνας για οποιαδήποτε περίπτωση. Η κάθε περίπτωση φέρει πάντα εξατομικευμένο χαρακτήρα.